信托文化 | 養(yǎng)兒不一定防老，但信托可以
黨的十九大報告指出：“文化是一個國家、一個民族的靈魂。文化興國運興，文化強民族強。沒有高度的文化自信，沒有文化的繁榮興盛，就沒有中華民族偉大復興?！蔽幕峭苿右粋€行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的動力之源，文化約束著一個行業(yè)各個參與主體的行為規(guī)范。由此可見，“信托文化”是信托公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的源動力，而信托文化的核心在于“受托人責任”。
作為國內(nèi)第二大金融行業(yè)，信托行業(yè)因其私募特性而并不為大眾所熟悉。為了讓投資者了解更多信托知識，東莞信托從中國信托業(yè)協(xié)會和中國銀行保險報聯(lián)合編制的《信托知識百問百答》中，精選出知識點，形成不同主題內(nèi)容合集，旨在普及金融智慧，踐行投資者教育責任。
本期為信托知識精選第十期，主要為大家普及什么是養(yǎng)老信托，設有哪些常見模式；什么是隔代信托，如何通過信托實現(xiàn)家族財富傳承等。
本期關鍵詞：養(yǎng)老信托、隔代信托、財富傳承
養(yǎng)老信托是什么？常見的模式有哪些？
答：養(yǎng)老信托是信托公司開展的養(yǎng)老金融業(yè)務。養(yǎng)老金融是指圍繞社會成員各種養(yǎng)老需求所進行的金融活動的總和，具體包括養(yǎng)老金金融、養(yǎng)老服務金融和養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融三部分。
結合信托的功能和信托公司的實踐，養(yǎng)老信托具體包括養(yǎng)老融資信托、養(yǎng)老投資信托、養(yǎng)老金信托、養(yǎng)老消費信托、養(yǎng)老公益信托、養(yǎng)老財產(chǎn)信托等多種形式。
從當前市場情況來看，養(yǎng)老金信托較為常見，即是指養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構將單位和個人按照有關法律、法規(guī)規(guī)定繳納的養(yǎng)老保險費作為信托資產(chǎn)，交給信托公司管理和經(jīng)營，職工退休后獲益的一種信托形式。在養(yǎng)老金信托中，員工享有的利益取決于職業(yè)養(yǎng)老金計劃的類型。
通常，職業(yè)養(yǎng)老金計劃分為兩種，一種是收入關聯(lián)計劃，另一種是貨幣購買計劃。收入關聯(lián)計劃按照受益人退休或離開企業(yè)時在企業(yè)工作時間的長短來計算應得的養(yǎng)老金利益。貨幣購買計劃是根據(jù)員工和企業(yè)交納的分攤款，以及養(yǎng)老基金的投資報酬，來決定企業(yè)員工能夠獲得的利益。
經(jīng)?？吹叫磐芯哂胸敻粋鞒泄δ艿拿枋?，這個應該怎么理解？
答：從信托制度層面來看，信托一旦成立，無論委托人和受托人是否存在，信托都會持續(xù)生效。委托人家庭用相關的家族財富成立信托，受托的信托機構通過專業(yè)化管理，讓信托財產(chǎn)創(chuàng)造出持續(xù)的收益，并通過受益人安排，將信托利益?zhèn)鬟f給家族中的子輩及孫輩受益人。
在國際上，信托制度通常是家族財富傳承的主要途徑。從實際業(yè)務來看，在英美國家，傳統(tǒng)上會利用隔代信托和積累信托的方式，來實現(xiàn)財產(chǎn)在家族之間的代代傳承。
隔代信托，是委托人只把信托財產(chǎn)的部分利益授予其繼承人，包括父母、妻子、子女，而把信托財產(chǎn)的主體利益授予給孫輩，這樣一來，委托人身故后依舊能照顧妻兒的生活，還能夠確保家族財產(chǎn)代代相傳。而積累信托，就是不分配信托財產(chǎn)創(chuàng)造的收益，而把收益繼續(xù)歸入信托財產(chǎn)，實現(xiàn)財產(chǎn)的持續(xù)積累。
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來源：根據(jù)中國信托業(yè)協(xié)會和中國銀行保險報聯(lián)合編制的《信托知識百問百答》整理
